集师发〔2018〕41号

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《nba直播吧,nba直播财务审批管理办法》的通知

各党政管理部门、教学部门、教辅部门：

为了进一步明确、规范财务活动审批权限和程序，严格财务制度，加强财务管理，提高办事效率和经费使用效益，学校重新修订了原《nba直播吧,nba直播财务审批暂行管理办法》(集师发〔2015〕12号），经2018年4月20日校党委会审议通过，现予以印发，请认真学习、遵照执行。

   附件：《nba直播吧,nba直播财务审批管理办法》

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                         2018年5月2日

附件：

nba直播吧,nba直播财务审批管理办法

为了进一步明确、规范财务活动审批权限和程序，严格财务制度，加强财务管理、提高办事效率和经费使用效益，根据财政部门有关财务管理制度和《nba直播吧,nba直播财务管理规定》要求，结合学校实际，对原《nba直播吧,nba直播财务审批暂行管理办法》(集师发〔2015〕12号）进行了修改、补充、完善，制定本办法。

一、审批权限

（一）部门日常运行预算经费（指已列入学校年度预算、部门为完成日常工作，所需要的经常性经费）的审批。

1.各二级学院

单笔借款、报销额低于3000元（含3000元）的日常运行经费，其中党建经费的支出先由二级学院专职副书记签字，再由总支书记最终审批；教学科研经费的支出，先由分管教学科研工作的二级学院领导签字；学生活动、就业活动支出先由分管学生工作的二级学院领导签字，再由二级学院院长最终审批；劳务费等特殊开支先按上述方式签字再经校长或分管财务的校领导审批；单笔借款、报销金额高于3000元的各种支出，除经上述人员审批后，还需分别经分管党务、教学、科研、学团工作的校领导审批，最后再由分管财务的校领导最终审批。

2.各职能部门

各职能部门的日常运行经费支出，经手人，部门分管领导和部门主要负责人审核签字后，须先经分管部门的校领导审批，再经分管财务的校领导最终审批。

（二）部门专项预算经费（指已列入学校年度预算、部门为完成专项工作所需的项目性支出，包括基建、维修、教材、科研教研、普通话测试、职业技能鉴定、国培项目等专项），先经分管校领导审批，再经分管财务的校领导最终审批。

（三）校领导统筹预算经费（指已列入学校年度预算、为校领导统筹所分管工作而安排的经费）由统筹人最终审批。但单项开支额度超过10万元的事项，开支前要经过相关会议研究，形成会议纪要。

（四）新增预算外支出（指未列入学校年度预算，新增加的支出），由校长或分管财务的校领导审批并签明“统筹”，或校长在《经费申请表》上签批增加预算指标，再按以上规定进行审批。

（五）学校统筹人员经费等公共支出由分管财务的校领导审批。

（六）二级学院计划外办学创收经费，单笔借款、报销额低于3000元由二级学院院长审批，单笔借款、报销额高于3000元由分管财务校领导审批。

（七）校领导个人的办公费、差旅经费开支，先由本人签字，最后由分管财务的校领导审批。

（八）科研、教研等课题经费支出，由课题管理部门对支出的合理性、真实性审核后，再由分管课题管理部门的校领导和分管财务工作的校领导审批。

（九）各部门（包括二级学院）人员外出培训学习、参加会议等，事先必须经部门领导、业务职能部门领导和分管校领导在会议、培训文件（通知、函）上审批。事后方可报销相关费用。

二、借款办理审批程序

(一）借款人按要求填写借款单。

(二）借款部门负责人签字。

(三）审批权限规定的审批人审批。

(四）计划财务处审核、签批。

(五）计划财务处相关科室办理借款。

三、报销办理审批程序

  （一）经办人按要求填写报销单（报销差旅费填写差旅费报销单，报销其它内容开支的填写《nba直播吧,nba直播报销单》）。

  （二）实物验收人签字或办理出入库手续（所购货物属于行政用固定资产，到后勤处办理固定资产出入库手续；属于教学用的仪器设备等固定资产，须同时到科研设备处和后勤处办理固定资产出入库手续）。

  （三）报销部门负责人签字。

  （四）持报销单到计财处进行票据审核和经费指标审核。

  （五）审批权限规定的审批人审批。

  （六）计划财务处处长签批。

  （七）计划财务处相关科室办理报销。

四、财务管理的其它规定

  （一）实行公务卡以后，差旅费、购买属于公务卡支付范围的货物开支，原则上不再办理预借款，经办人先用公务卡透支后持刷卡小票和发票报销。

  （二）按照乌兰察布市财政部门相关财务管理规定，购买货物、劳务单笔在3000元以上的开支，通过财政直接支付方式办理结算。

  （三）用于报销的票据必须是合法的票据。票据应填写的内容应填写齐全，大小写金额相符，票据上须有税印（或财政票据监制章）、收款单位的章。经办人在进行经济活动的过程中应向对方取得合法的结算票据。

  （四）经济活动结束后应及时报账，严禁跨年度报账，超过两个年度的发票不予报销。借款一事一借一清，超过半年不报不还的，从经办人个人工资中扣还，同时限制部门使用经费。

  （五）按照乌兰察布市财政部门相关财务管理规定和学校管理的要求，购买货物、服务超过10万元的支出，须办理政府采购手续。

  （六）按照乌兰察布市财政部门相关财务管理规定和学校管理要求，预计支出5—30万元的基建、维修项目，学校应成立由分管校领导任组长、相关职能部门参与的招标工作组，进行自主招标后开工，项目竣工后进行结算评审；超过30万元的基建、维修项目，应先办理财政预算评审手续，再根据财政预算评审结果办理政府采购手续后开工，工程竣工后送财政部门审定结算。项目建设期间按工程进度和施工合同约定付款比例和方式，凭发票付款。

  （七）货物采购合同，维修、基建合同、决算及相关设计、监理合同，由经办部门负责人签字后报请校长签批后生效，同时送计财处备存，作为向财政部门申请付款的依据。

  （八）采购货物验收合格后，维修、基建竣工验收后，由计财处编制付款计划，经分管财务校长、校长审批后支付合同和工程余款。

  （九）未经社会有关部门评审或采购，且按学校内部审计制度规定，应该由学校监审处审计的支出，项目完成后须经监审处审计并出具审计签证单，计财处方可予以报销。

  （十）学校的差旅费管理执行乌兰察布市有关差旅费管理的规定。

  （十一）工作人员因公外出，应选择相对经济的交通工具。只有在任务急、时间紧或者乘坐飞机的费用低于乘坐其他交通工具的费用时，经各分管校领导批准后方可乘坐飞机。未经批准，学校只予以报销合理部分的交通费用，超支部分的交通费用自理。

  （十二）各部门应于每年11月底前编制下年度的本部门预算，报分管校领导审批后，上报学校。年度预算经费指标下达后，应编制年度预算经费使用计划，并报分管校领导。

五、本办法自印发之日起施行。

六、本办法由学校计划财务处负责解释。